税务管理与筹划

　了解纳税筹划的相关知识和技术手段

掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法

掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法

掌握分税种的税务管理与筹划方法

解读新企业所得税法

了解两税合并和其他税种的最新规政策变化

众所周知，通过纳税筹划，可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。但我们国家税收种类繁多，税收立法层次不高，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？

本课程结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析, 并结合最新的税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节。

一、税收筹划的相关知识


税收筹划的动力机制


降低税收成本


实现涉税零风险


获取资金时间价值

税收筹划的本质

税收筹划的主要内容


合理避税


合法节税


税负转嫁

税收筹划的基础


相关税收法律知识


相关会计基础知识


风险评估与防范

二、税收筹划的平台及技术手段


价格平台：转让定价的运用

优惠平台：税收优惠的运用

漏洞平台：政策遗漏的运用

空白平台：政策未规定的运用

弹性平台：幅度的运用

规避平台：临界点的运用

技术平台：减、免、退、抵免的运用

三、税收筹划的策略技巧及案例分析


流转税的税收筹划及案例分析


增值税：纳税人身份、兼营等


营业税：混合销售、营业额等


消费税：委托加工、包装物等


关税：完税价格、保税制度等

　所得税的税收筹划与案例分析

　企业设立：公司类型、设立地点的选择等

　投融资：资金拆借、租赁、固定资产投资等

　采购：进货渠道、进货时间等

　内部核算：存货计价、折旧等

　销售：产品价格、销售方式等

　合并与分立：方案选择、比较

　新会计准则对所得税的影响：


资产负债表法、递延所得税资产、负债

　新所得税法解读：四个统一、优惠政策调整

　两税合并对内、外资企业的影响：


税率、优惠、税前扣除、税务管理
　个人所得税的税收筹划与案例分析

　工资薪金：工资与劳务的转化等

　劳务报酬：分次、分项等
　财产、行为税的税收筹划与案例分析

　印花税：金额、人数、借款等

　契税：赠与、购买等

　土地增值税：增量、收入、成本等

四、最新税收法规政策的变化
　流转税
　进出口税收
　内外企业所得税
　行为财产税
　综合税收政策和税收征管